近日，證監(jiān)會查處了江蘇雅百特科技股份有限公司（以下簡稱雅百特）以虛構(gòu)海外工程項目和國內(nèi)外建材貿(mào)易的方式虛增業(yè)務(wù)收入，粉飾財務(wù)報表的重大信息披露違法案件。
經(jīng)過細致縝密地調(diào)查和審理工作，通過對涉案主體復(fù)雜業(yè)務(wù)和資金往來的抽絲剝繭、層層深挖，我會查明，雅百特于2015至2016年9月通過虛構(gòu)巴基斯坦旁遮普省木爾坦公交工程項目、虛構(gòu)國際貿(mào)易和國內(nèi)貿(mào)易等手段，累計虛增營業(yè)收入達5.8億元，虛增利潤約2.6億元，其中2015年虛增利潤占當期披露利潤總額達73%，2016年前三季虛增利潤占當期披露利潤總額約20%。上述虛假財務(wù)數(shù)據(jù)通過雅百特2015年年報、2016年半年報及三季報公布，已構(gòu)成信息披露違法。
雅百特信息披露違法案是我會查處的一起性質(zhì)惡劣的上市公司跨境財務(wù)造假案，由于本案違法事實涉及境外項目，我會及時啟動跨境執(zhí)法合作程序，向巴基斯坦、香港、美國等境外監(jiān)管機構(gòu)提出執(zhí)法協(xié)助請求，境外監(jiān)管機構(gòu)向我會提供的證據(jù)與我會在境內(nèi)掌握的證據(jù)形成完整的證據(jù)鏈條，我會查實認定了雅百特公司的違法行為，案件取得重大突破。目前，我會已與60多個國家和地區(qū)的監(jiān)管機構(gòu)簽訂了監(jiān)管合作備忘錄，持續(xù)加強證券期貨領(lǐng)域的跨境監(jiān)管合作和信息互換，執(zhí)法協(xié)作機制不斷完善。雅百特案反映出上市公司實施跨境財務(wù)造假的新動向，該案的成功查處表明，在跨境執(zhí)法協(xié)作框架下，任何違法行為都難逃法網(wǎng)，必將受到法律的嚴懲。
應(yīng)當事人要求，本案在行政處罰事先告知后召開了聽證會，我會依法對有關(guān)證據(jù)進行了質(zhì)證，充分聽取了當事人的陳述、申辯意見，并對相關(guān)意見進行了復(fù)核。綜合我會已經(jīng)查明的當事人虛構(gòu)參與木爾坦項目的有關(guān)事實證據(jù)，我會對當事人提出的有關(guān)申辯意見不予采納，對當事人提交的有關(guān)證據(jù)，決定不予采信。
雅百特的上述違法行為涉案金額巨大、情節(jié)嚴重。根據(jù)在案事實證據(jù)和相關(guān)法律規(guī)定，我會決定，對雅百特處以《證券法》規(guī)定的頂格罰款60萬元，對直接負責的主管人員陸永處以30萬元頂格罰款，并采取終身市場禁入措施，對其他有關(guān)責任人員依法分別予以行政處罰或采取市場禁入措施。對本案涉及中介機構(gòu)涉嫌未勤勉盡責等違法行為，我會將嚴查到底，絕不姑息；對本案已涉嫌構(gòu)成刑事犯罪的有關(guān)事實，我會將移送司法機關(guān)進一步追究刑事責任。
證監(jiān)會將不斷加強上市公司監(jiān)管，對財務(wù)欺詐、虛假陳述等違法行為始終保持高壓態(tài)勢，堅決從嚴執(zhí)法，治理市場亂象，切實保護投資者尤其是中小投資者的合法權(quán)益。