各省、自治區、直轄市注冊會計師協會，各相關證券資格會計師事務所：
根據中注協2018年工作要點和《中國注冊會計師協會關于開展2018年全國會計師事務所執業質量檢查工作的通知》（會協〔2018〕16號）精神，現就開展2018年證券資格會計師事務所（以下簡稱證券所）執業質量檢查工作通知如下：
一、總體要求
2018年，證券所執業質量檢查工作要以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，貫徹落實黨的十九大精神和中央經濟工作會議精神，堅持問題導向，精準整改要求，促進證券所健全質量控制體系、提升職業道德水平和執業質量，推動證券所高質量發展。要繼續堅持“五個并重”原則，即質量控制體系檢查與項目質量檢查并重、技術程序檢查與職業道德檢查并重、完善檢查技術與建立檢查質量保證機制并重、檢查制度改革與檢查專家隊伍建設并重、落實審計責任與落實注協監管責任并重，優化流程，提升效率，突出重點，完善報告，提高質量。
檢查工作將繼續聚焦整改落實情況，充分利用第一輪系統風險導向執業質量檢查的成果，重點關注證券所質量控制體系自第一輪檢查以來在設計和執行方面的變化，以及發現問題的整改（或改進）情況，評估證券所質量控制體系設計的適當性和運行的有效性，并根據檢查結果指導業務項目檢查。在開展業務項目檢查時，要遵循風險導向的檢查思路，關注高風險的公眾利益實體的審計業務、境外審計業務、地方政府舉債融資和對外投融資基金的相關審計業務，重點檢查風險評估、舞弊和集團審計等重點領域和重大事項，評估證券所的質量控制政策與程序是否真正得到有效執行，指導證券所查找存在執業質量問題的根源。
二、檢查對象和檢查時間
（一）檢查對象
中注協以隨機抽取方式確定了5家證券所作為2018年執業質量檢查對象。檢查名單如下：
安永華明會計師事務所（特殊普通合伙）
江蘇蘇亞金誠會計師事務所（特殊普通合伙）
四川華信（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）
亞太（集團）會計師事務所（特殊普通合伙）
中審眾環會計師事務所（特殊普通合伙）
（二）檢查時間
7月上旬至8月上旬，開展證券所執業質量現場檢查。
8月下旬，對現場檢查結果進行論證。
12月底前，完成檢查結果處理工作。
三、檢查人員
中注協將隨機選派專兼職檢查人員，組建5個現場檢查組，每組10至13人，其中，來自各級注協和證券所的人員比例分別約為20%和80%。檢查組長為檢查組工作質量的第一責任人。每個檢查組配備1名檢查總監，負責各組檢查質量整體把握。
為切實做好2018年證券所檢查工作的現場督導，中注協將聘請訪問研究員對檢查組現場檢查進行跟蹤督導，了解檢查過程和檢查結果，促使檢查工作保質保量完成。
四、檢查紀律
相關省級注協和證券所要監督并配合檢查人員執行《會計師事務所執業質量檢查工作廉政規定（修訂）》（會協〔2013〕42號），維護檢查工作的獨立、權威與公正。
五、現場檢查開始前的有關工作要求
（一）被檢查證券所
一是及時歸整業務檔案。切實按照《中國注冊會計師審計準則第1131號——審計工作底稿》的要求，切實在審計報告日后60天內完成審計工作底稿的歸檔工作。在檢查組進駐檢查現場時確認業務檔案歸整完畢，并提交被檢查證券所聲明書（模板見附件1）。
二是做好自查工作。貫徹落實會計師事務所執業質量檢查制度改革的精神與要求，查找和改進質量控制方面存在的缺陷、問題與不足，并于6月11日前向中注協業務監管部提交自查報告電子版（模板見附件2），以及本通知所附相關表格（詳見附件3至附件6）。
三是積極配合檢查組開展工作。指派1名合伙人負責統籌相關事宜，按照檢查組要求及時提交檢查所需的全部資料，為檢查組提供必要的工作條件。同時，切實加強對分所的監督與指導，積極配合檢查組到分所開展工作。請于2018年5月30日前，將本所負責配合中注協檢查組工作的合伙人姓名及聯系方式報中注協。
（二）各相關省級注協
請各相關省級注協在現場檢查工作開始前，積極聯系本地區被檢查證券所，督促其認真做好檢查前的各項準備工作，同時為檢查組開展現場檢查提供相應的協助、支持與配合。
聯系人：中注協業務監管部 虞鳳賢；
電話：（010）88250181；
傳真：（010）88250055；
附件：
2018年5月18日