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中注協2018年對1家證券所和7名注冊會計師作出懲戒

20181224日,中注協發布《中國注冊會計師協會會計師事務所執業質量檢查通告(第十八號)》。

 

2018年,中注協按照雙隨機、一公開”的要求,以隨機抽取方式選定了安永華明、江蘇蘇亞金誠、四川華信、亞太(集團)和中審眾環等5家證券所為檢查對象;按隨機組合方式,組織70名檢查人員,組建了5個檢查組,對上述證券所的質量控制體系進行全面評價,同時抽取部分業務項目進行檢查。共抽查了46個項目的審計報告,其中上市公司24份,非上市公眾公司11份,發債企業7份,其他企業4份。

 

檢查結果表明,5家證券所針對第一輪檢查中指出的需要整改或改進的問題,完善了相關的質量控制政策和程序,風險防范意識有所提升,執業質量有所提高。檢查也發現,個別證券所質量控制體系存在缺陷,關鍵的質量控制政策和程序設計不恰當或未有效執行,如:業務承接和保持風險評估程序不到位,業務項目指導、監督、復核存在缺陷,人力資源管理基礎工作薄弱,總分所一體化管理程度低,相關注冊會計師未能嚴格執行審計準則的規定。

 

根據檢查發現的問題,按照《中國注冊會計師協會會員執業違規行為懲戒辦法》的規定,經中注協懲戒委員會審議,決定對1家證券所和7名注冊會計師予以懲戒。對亞太(集團)會計師事務予以訓誡,對該所注冊會計師張燕、周海濤予以公開譴責,對該所注冊會計師鄒泉水、鄒品愛、李偉通予以通報批評;對四川華信(集團)會計師事務所注冊會計師秦茂、劉力予以通報批評。


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